Экономь налоги в коронакризис - Марат Самитов

Изменения законодательства – 2020: что ждать бизнесу

Увеличение годовых страховых выплат ИП «за себя»

В 2019 г. предприниматели перечисляли в бюджет 36238 руб. на свое медицинское и пенсионное страхование. В течение 2020 г. размер этих фиксированных платежей увеличится до 40874 руб., в том числе:

• 32448 руб. – в Пенсионный фонд РФ (увеличение – 3094 руб.);

• 8426 руб. – в фонд обязательного медицинского страхования (+1542 руб.).

В том случае, если доходы ИП составят более 300 тыс. руб. в год, суммы отчислений увеличиваются на 1% от величины этого превышения.

Увеличится и размер МРОТ

С 1 января 2020 года размер минимального размера оплаты труда в России будет установлен на отметке 12130 руб. Увеличение – 850 руб. по сравнению с 2019 годом. Эта величина не влияет на размер страховых отчислений ИП, но определяет размер зарплаты наемных работников. Чтобы избежать вопросов от контролирующих и надзорных органов, материальное вознаграждение сотрудников не должно быть ниже МРОТ. В противном случае проверки трудовой инспекции и налоговой службы гарантированы.

В рамках подготовки к новому МРОТ необходимо подготовить дополнительные соглашения к трудовым оговорам с сотрудниками, пересмотреть расчетный фонд заработной платы. С увеличением оплаты труда наемных работников увеличатся и отчисления в страховые фонды, этот факт также не стоит игнорировать и разработать план покрытия новых издержек обращения.

Продление отсрочки применения онлайн-касс

ККТ могут не применять товарищества собственников недвижимости, жилищно-строительные кооперативы и прочие кооперативные объединения, оказывающие услуги своим членам в пределах уставного вида деятельности. Также освобождены от применения контрольно-кассовой техники образовательные учреждения и физкультурно-спортивные организации, предоставляющие услуги населению.

Интернет-магазины при реализации товаров могут использовать специальное приложение, которое устанавливается на устройство курьера, для генерации QR-кода. Покупатель может отсканировать данный код мобильным телефоном и посмотреть его на сайте налоговой службы самостоятельно. Но в данном случае нарушения закона не будет, если обе стороны сделки обладают нужным техническим оснащением.

Обязательное использование онлайн-касс для расчетов перенесено для ИП на 01.07.2021. Но для пользования этой отсрочкой необходимо соблюдать ряд требований законодательства:

• ИП должен работать один, без привлечения наемных работников;

• собственноручное оказание услуг или реализация продукции собственного изготовления.

При найме хотя бы одного сотрудника закон дает ИП срок для установки онлайн-кассы длительностью 30 календарных дней.

Изменения 2020 года для ИП, которые платят ЕНВД

Плательщики единого налога на вмененный доход в 2020 году столкнутся с повышением К1 до 2,009. Но К1 – не единственный коэффициент при расчете суммы налога. К2 принимают органы местного самоуправления. От принятой ими ставки зависит окончательная величина налогового бремени для предпринимательской деятельности в регионе. Узнать утвержденные муниципалитетами цифры можно на сайте администрации или в общем информационном отделе.

Существенное изменение коснется тех плательщиков ЕНВД, которые до настоящего времени осуществляют розничную торговлю маркированной продукцией (одеждой, обувью, лекарствами, меховыми изделиями). С 2020 года для них применение спецрежима ЕНВД станет недоступным. Со временем законодатели планируют расширить перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке.

2020 год, по прогнозам аналитиков и финансистов, станет крайним годом применения ЕНВД. Предпринимателю стоит рассмотреть альтернативные системы налогообложения, просчитать их возможность и целесообразность применения конкретно для своего бизнеса. Новый налог на профессиональный доход в 2019 году действует в виде пилотного проекта в 4 регионах России, но с 2020 года получит распространение на территории всей страны.

Порядок взыскания долгов с ИП в 2020 году

Начиная с 01.04.2020 налоговые инспекторы наделяются полномочиями вынесения решения о списании задолженности индивидуального предпринимателя с его банковского счета при условии, что сумма долга больше 3000 руб. Срок для выставления налогового требования в банк – в течение 3 мес. с момента обнаружения задолженности. Все долги, размер которых не превышает данного лимита, могут взыскиваться в течение 12 мес. со дня выявления.

Сейчас задолженность ИП перед бюджетом взыскивается в бесспорном порядке, если бизнесмен самостоятельно не оплачивает ее по налоговому требованию в течение 2 мес. Поэтому многие ИП опасаются хранить значительные суммы денежных средств на счетах в банке. Выход из ситуации один – своевременно перечислять страховые взносы, налоговые платежи и периодически сверяться с фискальным органом.

Еще ряд небольших нововведений для ИП

Предприниматель, который продаст единственную недвижимость в 2020 году, освобождается от уплаты НДФЛ с полученного дохода. Но при условии, что жильем ИП владел более трех лет.

Еще одно нововведение относительно НДФЛ, а вернее – отчетности в бюджет об удержании налога с доходов наемных работников. Если число сотрудников превысит в 2019 году 10 человек, с 1 января 2020 года справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию необходимо отправлять по телекоммуникационным каналам связи. Бумажный вариант налоговики не примут.

Начиная с 2020 года индивидуальный предприниматель может не удерживать НДФЛ со следующих видов выплат персоналу:

• оплата компенсации проезда сотрудника и его семьи на отдых и обратно, касается районов Крайнего Севера и приравненных к ним территорий;

• оплата дополнительных выходных по уходу за ребенком-инвалидом (важно: денежная компенсация этих дополнительных дней НДФЛ облагается в общем порядке);

• денежные и натуральные выплаты на рождение ребенка (произведенные не ранее 2019 г.).

Если потребуется доначислить НДФЛ, компания в 2020 году сможет сделать это за счет собственных средств. Сейчас порядок иной: сначала налог на доходы физических лиц удерживается у сотрудника, после этого – перечисляется в бюджет.

Ну и напоследок – весть позитивная. Правительство, желая повысить интерес предприимчивых граждан к развитию собственного бизнеса, объявило 2020 год годом предпринимательства в РФ. Минэкономики уже разработало план мероприятий, включающий конференции, форумы, исследовательские проекты и информационные кампании. Запланировано проведение мастер-классов и открытие курсов, освоение которых даст колоссальный объем полезных знаний о предпринимательской деятельности в России. Также в перспективе – разработка законопроектов, которые призваны создать более благоприятные условия для отечественных бизнесменов.

Как мотивировать бухгалтерию

Прежде всего нужно понять, что деньги – это далеко не всё. Нельзя ограничиваться одной лишь денежной мотивацией – не всегда это работает и не у всех компаний есть возможность постоянно удерживать сотрудников деньгами и платить им больше, чем конкуренты. Если вы просто назначите высокие оклады, к вам будут стекаться люди, которые хотят получать больше, отсидев положенное количество часов, а платить меньше за плохую работу вы не сможете, потому что оклад урезать нельзя, и у вас не будет возможности для маневров. А вам нужно, чтобы человек хотел работать лучше и больше.

Правило №1. Разделите зарплату на части – фиксированную и переменные. Фиксированную сотрудник получает в любом случае, а вот остальное нужно заработать. Это может быть премия за выполненный объем, за соблюдение сроков, за отсутствие ошибок и т. д. Тогда сотрудник получит полную сумму, только если отработает на все 100%, а не просто отсидит в офисе. Причем фиксированная часть должна быть существенно меньше полной, например, 30—50%, потому что выкладываться за лишние 2—3 тысячи рублей человек не будет.

Правило №2. Используйте условно-денежную мотивацию, когда сотрудник получает от компании материальные блага, но не в виде денег. Денежную премию быстро потратят и забудут, а вот совместную поездку или подаренный телефон будут помнить долго, и это повысит лояльность сотрудников к работодателю. Только подарок должен быть нужным, иначе достигнете противоположного эффекта, поэтому подходите к выбору индивидуально.

Правило №3. Не пренебрегайте нематериальными поощрениями. Не хлебом единым жив человек, и благодарность, грамота, доброе слово, упоминание в корпоративном СМИ и другие способы признания заслуг могут быть не менее эффективными, чем деньги. Человеку нужно знать, что его ценят. Иногда, даже просто поговорив с человеком, можно подстегнуть в нем желание работать.

Правило №4. Разработайте адекватную тарифную сетку, чтобы бухгалтеры хотели расти в должности. Если рядовой бухгалтер получает у вас 25 тысяч рублей, а ведущий или начальник отдела – 30 тысяч, ни о каком стремлении работать лучше и расти не может быть и речи, потому что разница в доходах маленькая, а работы и ответственности у старших по должности намного больше. Разница в доходах у бухгалтеров разного уровня должна быть существеннее. Причем если на начальной позиции у бухгалтера будет маленькая зарплата, а уже на следующей ступени существенно выше, сразу